- تعرٌف على ... سامي حوراني | مشاهير
- تعرف علي أحمد مفيد | مشاهير
- [ مؤسسات البحرين ] مغسلة سوبر والغسيل الجاف ذ.م.م ... المنطقة الشمالية
- [ شركات الازياء والموضة قطر ] بل آند بير ... الدوحة
- تعرف على محافظ "محافظة الإسماعيلية" بجمهورية مصر العربية .. شريف فهمي بشارة | مشاهير
- [ تعرٌف على ] أحمد الكرد
- أعشاب تساعد على الحمل بعد سن الاربعين
- علاج حساسية صبغات الشعر
- صور مكتوب عليها المعوذات , صور المعوذات , سور المعوذات مصورة
- [ شركات طبية السعودية ] مؤسسة رونق اللؤلؤ التجارية ... الرياض
- [ رقم هاتف ] ملحمة توصيل ذبايح وخرفان الوقن - العين خدمة 24 ساعة
- نموذج البطاقة الموحدة لمتطلبات المعادلة والقبول بالمملكة العربية السعودية
- [بحث جاهز للطباعة] أروع بحث علمي في الفيزياء عن المغناطيس -
- [ مطاعم السعودية ] مطاعم حراء
- [ مؤسسات البحرين ] محمد سعد فهد الرميضي العازمي ... منامة
- [مواضيع صحية] بحث متكامل عن السكري - طب بديل وطب عام
- [ تعرٌف على ] العلاقات الإندونيسية الليسوتوية
- معلومات عن عيد نوروز
- [ رقم هاتف ] كراج يوسف الفردان للسيارات في مدينة عيسى البحرين وعنوان كراج تصليح سيارات في البحرين
- [ خذها قاعدة ] دخلت الجامعة و أنا جاهل متواضع، وخرجت منها وأنا جاهل متكبر. - غازي القصيبي
- هل شرب الماء بكثرة مضر بالكلى؟
- طريقة تحضير مهلبية الكاسترد بالارز فى الفرن اللذيذة
- [ مستوصفات وعيادات السعودية ] مجمع عيادات بدر الدين الطبية
- [ شركات مقاولات السعودية ] شركة أسوار الصحراء ... الرياض ... الرياض
- أعاني من لحمة زائدة في الدبر ، فلدي قطعة لحمية صغيرة في فتحة الشرج من الخارج
- الشريب بزة (مسلسل) قصة المسلسل
- [ رقم هاتف ] صيدلية الدانة في الحورة البحرين وعنوان صيدلية في البحرين
- الفضاء اللوني (ص ش ض) و (ص ش ق) الاستخدام
- هاتف وعنوان مستوصف الجزيرة - النسيم, مدينة الرياض
- [ شركات التجارة العامه قطر ] شركة النصري التجارية ذ م م AL NASRI TRADING COMPANY WLL ... الدوحة
- تعرف علي رشا رزق | مشاهير
- [ وسطاء عقاريين السعودية ] ياسر محمد صالح الجمعه ... بريده ... منطقة القصيم
- طريقة تحضير المطبقية بطريقة سهلة
- متسلسلة فورييه تحويل فورييه
- [ تعرٌف على ] ديميتري نازاروف
- كم عدد فقرات رقبة الزرافة
- [ مقاولات و مقاولون الديكور قطر ] بانوراما جاردان للزهور
- [ مؤسسات البحرين ] العمدة لخدمات السيارات ... المنطقة الشمالية
- شعر غزل : أجمل عبارات الحب وأحلى الكلمات الغزلية
- عنوان و هواتف قنصلية السعودية فى كراتشي ومعلومات شاملة عنها
- [ حكمــــــة ] لمن يشتكون من المظهرية الجوفاء التي باتت منتشرة..اعلموا أن العملة الزائفة ﻻ تروج على الله..!
- [ اجهزة كهربائية و تجارة قطر ] الصحراء للاطارات
- [ مؤسسات البحرين ] اتيليه دانات عروس الخليج ... منامة
- [ حكمــــــة ] نجن مع آيات الأحقاف : قال سبحانه في المؤمنين ( أولئك الذين نتقبل عنهم أحسن ما عملوا ونتجاوز عن سيئاتهم في أصحاب الجنة وعد الصدق الذي كانوا يوعدون ) فنحن يأهل الصحوة مع هذه الآية .
- [ وسطاء عقاريين السعودية ] ماجد سيف شافي المنصوري ... الدمام ... المنطقة الشرقية
- [ تعرٌف على ] الأشجار تموت واقفة (فيلم)
- [ تعرٌف على ] فلسطينيو سوريا
- من الذي ذبح ناقة صالح
- [ مؤسسات البحرين ] السويعي لخردة المعادن ... المنطقة الشمالية
- [ ملوك وأمراء ] 4 من أهم المعلومات عن الملكة حتشبسوت
- معلومات عن ثنيات الوداع في نشيد طلع البدر علينا من ثنيات الوداع
- جمال دملج الحياة المهنية
- [ مؤسسات البحرين ] الحديقة التعليمية ذ.م.م ... المنطقة الشمالية
- [ متاجر السعودية ] مؤسسة موارد لانا التجارية ... مكة المكرمة ... منطقة مكة المكرمة
- [ مؤسسات البحرين ] على عيسى ادريس الموالي ... المنطقة الشمالية
- مصنع كرينات الرياض لمعدات الورش والمشغولات المعدنية
- [ مواد البناء و التجارة قطر ] شركة تجار الصحراء
- [ آية ] ﴿ فَلَا يُؤْمِنُوا۟ حَتَّىٰ يَرَوُا۟ ٱلْعَذَابَ ٱلْأَلِيمَ ﴾ [ سورة يونس آية:﴿٨٨﴾ ]وهذه الدعوة كانت من موسى -عليه السلام- غضبا لله ولدينه على فرعون وملئه الذين تبين له أنهم لا خير فيهم، ولا يجيء منهم شيء؛ كما دعا نوح -عليه السلام- فقال: (رب لا تذر على الأرض من الكافرين ديارا * إنك إن تذرهم يضلوا عبادك ولا يلدوا إلا فاجرا كفارا) [نوح: 26- 27]. ابن كثير:2/411.
- [ مؤسسات البحرين ] معروف أنشطة الدعم التعليمية الدولية ذ.م.م ... منامة
- [ خذها قاعدة ] إذا لم تتحدد قواعد أي حوار ومقاصده، ارتبك سياقه وضاعت نتائجه. - محمد حسنين هيكل
- [ وسطاء عقاريين السعودية ] منيره عبدالرحمن حمود الدوسري ... الافلاج ... منطقة الرياض
- [ خذها قاعدة ] شعرتُ أنني صغير...صغيرٌ جدًا. - نيل آرمسترونغ
- [ رقم هاتف ] سوبر ماركت - مدینه الزعفران بقاله - محافظة حولي
- حصري اسماء الطلبة المقبولين في كلية ضباط الحرس الوطني
- [ حكمة روائع الحكمة لابن حزم ] من شغل نفسه بأدنى العلوم وترك أعلاها وهو قادر عليه = كان كزارع الذرة في الأرض التي يجود فيها البر ، وكغارس الشَّعراء [شجرة من الحمض] حيث يزكو النخل والزيتون. نشر العلم عند من ليس من أهله مفسد لهم ، كإطعامك العسل والحلواء من به احتراق وحمى ، أو كتشميمك المسك والعنبر لمن به صداع من احتدام الصفراء. الباخل بالعلم ، ألأم من الباخل بالمال ؛ لأن الباخل بالمال أشفق من فناء ما بيده ، والباخل بالعلم بخل بما لا يفنى على النفقة ، ولا يفارقه مع البذل. من مال بطبعه إلى علم ما وإن كان أدنى من غيره ؛ فلا يشغلها بسواه ، فيكون كغارس النارجيل بالأندلس، وكغارس الزيتون بالهند، وكل ذلك لا ينجب. أجل العلوم ما قربك من خالقك تعالى ، وما أعانك على الوصول إلى رضاه. انظر في المال والحال والصحة إلى من دونك ، وانظر في الدين والعلم والفضائل إلى من فوقك. العلوم الغامضة كالدواء القوي ، يُصْلح الأجساد القوية ، ويُـهْلك الأجساد الضعيفة. وكذلك العلوم الغامضة ؛ تزيد العقل القوي جودة وتصفية من كل آفة ، وتهلك ذا العقل الضعيف.
- [ مستوصفات وعيادات السعودية ] مستوصف دلة للأسنان
- [ رقم هاتف ] مدرسة المهد في سند البحرين وعنوان مدرسة خاصة في البحرين
- [ وسطاء عقاريين السعودية ] عبدالله سعيد محمد باحسين ... مكه المكرمه ... منطقة مكة المكرمة
- [ خذها قاعدة ] ما أجمل الصدفة .. إنها خالية من الإنتظار. - محمود درويش ( شاعر فلسطيني )
- [بحث جاهز للطباعة] عناوين جامعات عالمية (رسائل, بحوث,مذكرات ,اطروحات pdf) -
- [ مواقع التواصل الاجتماعي ] طريقة عمل حساب تويتر بالجوال
- هاتف وعنوان مشغل لوزة - النسيم, مدينة الرياض
- [ متاجر السعودية ] مؤسسة لام بيج للأثاث ... الخبر ... المنطقة الشرقية
- تعبير عن قدوتي في الحياة أمي
- [ وسطاء عقاريين السعودية ] مشبب يحي أحمد الهاجري ... حفر الباطن ... المنطقة الشرقية
- تعرٌف على ... حامد عيسى عليش | مشاهير
- [ هياكل معدنية و تجارة قطر ] شركة المنصور للصناعات المعدنية
- [ خذها قاعدة ] كانوا سابقاً يسجنون الناس لأنهم يسرقون , أما الآن فهم يسجنونهم لأنهم يقولون الحقيقة. - مكسيم غوركي
- [ خدمات السعودية ] طريقة تجديد سجل الاسرة عبر ابشر (الشروط + المتطلبات + الرسوم)
- تعرف على نادي المعلمين – الكويت 1951م
- [ رقم هاتف ] مطعم الابراج في البديع البحرين وعنوان مطعم وجبات سريعة في البحرين
- [ المركبات الامارات ] النسر للتخليص الجمركى ... أبوظبي
- هاتف و عنوان مستشفى القريات العام و معلومات عنها بالقريات بالسعودية
- [ مؤسسات البحرين ] صالون النوراء للتجميل ... منامة
- معلومات عن طيور الفلامنجو
- كيف تحمى نفسك من الاجهاض وعدم سقوط الجنين
- [ رقم هاتف ] مطعم زرياب في الرفاع الحجيات البحرين وعنوان مطعم اكلات بحرينية وعربية
- [ رقم هاتف ] شركة رؤية الخليج للمقاولات
- [ دليل دبي الامارات ] القنصلية العامة لأوكرانيا ... دبي
- [ تعرٌف على ] تصفيات كأس العالم 2018 – إفريقيا المرحلة الأولى
- [ تعليم الامارات ] معهد كامبوس التعليمي ... دبي
- تفسير رؤية الزغاريد أو الهلاهل في المنام
- [ رقم هاتف ] ملحمه ذبايح وخرفان مدينة خليفة - الدوحة
- [ رقم هاتف ] مطعم الرميحي مدينة حمد
- [ وسطاء عقاريين السعودية ] عبدالله سالم هندي الغامدي ... تبوك ... منطقة تبوك
- كيفية استخدام العنبر لزيادة الوزن
- [ تعرٌف على ] جائزة ريتشارد بيلمان التراثية
- [ تعرٌف على ] جريسيلدا سيسيلياني
- [بحث] صوفية الطريقة القادرية - ملخصات وتقارير جاهزة للطباعة
- [ مؤسسات البحرين ] الرميثة الابواب الجراء الحديدية والالمنيوم ولوازمها ... المنطقة الشمالية
- تعرٌف على ... سامي حوراني | مشاهير
- تعرف علي أحمد مفيد | مشاهير
- [ مؤسسات البحرين ] مغسلة سوبر والغسيل الجاف ذ.م.م ... المنطقة الشمالية
- [ شركات الازياء والموضة قطر ] بل آند بير ... الدوحة
- تعرف على محافظ "محافظة الإسماعيلية" بجمهورية مصر العربية .. شريف فهمي بشارة | مشاهير
- [ تعرٌف على ] أحمد الكرد
- أعشاب تساعد على الحمل بعد سن الاربعين
- علاج حساسية صبغات الشعر
- صور مكتوب عليها المعوذات , صور المعوذات , سور المعوذات مصورة
- [ شركات طبية السعودية ] مؤسسة رونق اللؤلؤ التجارية ... الرياض
- [ رقم هاتف ] ملحمة توصيل ذبايح وخرفان الوقن - العين خدمة 24 ساعة
- نموذج البطاقة الموحدة لمتطلبات المعادلة والقبول بالمملكة العربية السعودية
- [بحث جاهز للطباعة] أروع بحث علمي في الفيزياء عن المغناطيس -
- [ مطاعم السعودية ] مطاعم حراء
- [ مؤسسات البحرين ] محمد سعد فهد الرميضي العازمي ... منامة
- [مواضيع صحية] بحث متكامل عن السكري - طب بديل وطب عام
- [ تعرٌف على ] العلاقات الإندونيسية الليسوتوية
- معلومات عن عيد نوروز
- [ رقم هاتف ] كراج يوسف الفردان للسيارات في مدينة عيسى البحرين وعنوان كراج تصليح سيارات في البحرين
- [ خذها قاعدة ] دخلت الجامعة و أنا جاهل متواضع، وخرجت منها وأنا جاهل متكبر. - غازي القصيبي
- هل شرب الماء بكثرة مضر بالكلى؟
- طريقة تحضير مهلبية الكاسترد بالارز فى الفرن اللذيذة
- [ مستوصفات وعيادات السعودية ] مجمع عيادات بدر الدين الطبية
- [ شركات مقاولات السعودية ] شركة أسوار الصحراء ... الرياض ... الرياض
- أعاني من لحمة زائدة في الدبر ، فلدي قطعة لحمية صغيرة في فتحة الشرج من الخارج
- الشريب بزة (مسلسل) قصة المسلسل
- [ رقم هاتف ] صيدلية الدانة في الحورة البحرين وعنوان صيدلية في البحرين
- الفضاء اللوني (ص ش ض) و (ص ش ق) الاستخدام
- هاتف وعنوان مستوصف الجزيرة - النسيم, مدينة الرياض
- [ شركات التجارة العامه قطر ] شركة النصري التجارية ذ م م AL NASRI TRADING COMPANY WLL ... الدوحة
- تعرف علي رشا رزق | مشاهير
- [ وسطاء عقاريين السعودية ] ياسر محمد صالح الجمعه ... بريده ... منطقة القصيم
- طريقة تحضير المطبقية بطريقة سهلة
- متسلسلة فورييه تحويل فورييه
- [ تعرٌف على ] ديميتري نازاروف
- كم عدد فقرات رقبة الزرافة
- [ مقاولات و مقاولون الديكور قطر ] بانوراما جاردان للزهور
- [ مؤسسات البحرين ] العمدة لخدمات السيارات ... المنطقة الشمالية
- شعر غزل : أجمل عبارات الحب وأحلى الكلمات الغزلية
- عنوان و هواتف قنصلية السعودية فى كراتشي ومعلومات شاملة عنها
- [ حكمــــــة ] لمن يشتكون من المظهرية الجوفاء التي باتت منتشرة..اعلموا أن العملة الزائفة ﻻ تروج على الله..!
- [ اجهزة كهربائية و تجارة قطر ] الصحراء للاطارات
- [ مؤسسات البحرين ] اتيليه دانات عروس الخليج ... منامة
- [ حكمــــــة ] نجن مع آيات الأحقاف : قال سبحانه في المؤمنين ( أولئك الذين نتقبل عنهم أحسن ما عملوا ونتجاوز عن سيئاتهم في أصحاب الجنة وعد الصدق الذي كانوا يوعدون ) فنحن يأهل الصحوة مع هذه الآية .
- [ وسطاء عقاريين السعودية ] ماجد سيف شافي المنصوري ... الدمام ... المنطقة الشرقية
- [ تعرٌف على ] الأشجار تموت واقفة (فيلم)
- [ تعرٌف على ] فلسطينيو سوريا
- من الذي ذبح ناقة صالح
- [ مؤسسات البحرين ] السويعي لخردة المعادن ... المنطقة الشمالية
- [ ملوك وأمراء ] 4 من أهم المعلومات عن الملكة حتشبسوت
- معلومات عن ثنيات الوداع في نشيد طلع البدر علينا من ثنيات الوداع
- جمال دملج الحياة المهنية
- [ مؤسسات البحرين ] الحديقة التعليمية ذ.م.م ... المنطقة الشمالية
- [ متاجر السعودية ] مؤسسة موارد لانا التجارية ... مكة المكرمة ... منطقة مكة المكرمة
- [ مؤسسات البحرين ] على عيسى ادريس الموالي ... المنطقة الشمالية
- مصنع كرينات الرياض لمعدات الورش والمشغولات المعدنية
- [ مواد البناء و التجارة قطر ] شركة تجار الصحراء
- [ آية ] ﴿ فَلَا يُؤْمِنُوا۟ حَتَّىٰ يَرَوُا۟ ٱلْعَذَابَ ٱلْأَلِيمَ ﴾ [ سورة يونس آية:﴿٨٨﴾ ]وهذه الدعوة كانت من موسى -عليه السلام- غضبا لله ولدينه على فرعون وملئه الذين تبين له أنهم لا خير فيهم، ولا يجيء منهم شيء؛ كما دعا نوح -عليه السلام- فقال: (رب لا تذر على الأرض من الكافرين ديارا * إنك إن تذرهم يضلوا عبادك ولا يلدوا إلا فاجرا كفارا) [نوح: 26- 27]. ابن كثير:2/411.
- [ مؤسسات البحرين ] معروف أنشطة الدعم التعليمية الدولية ذ.م.م ... منامة
- [ خذها قاعدة ] إذا لم تتحدد قواعد أي حوار ومقاصده، ارتبك سياقه وضاعت نتائجه. - محمد حسنين هيكل
- [ وسطاء عقاريين السعودية ] منيره عبدالرحمن حمود الدوسري ... الافلاج ... منطقة الرياض
- [ خذها قاعدة ] شعرتُ أنني صغير...صغيرٌ جدًا. - نيل آرمسترونغ
- [ رقم هاتف ] سوبر ماركت - مدینه الزعفران بقاله - محافظة حولي
- حصري اسماء الطلبة المقبولين في كلية ضباط الحرس الوطني
- [ حكمة روائع الحكمة لابن حزم ] من شغل نفسه بأدنى العلوم وترك أعلاها وهو قادر عليه = كان كزارع الذرة في الأرض التي يجود فيها البر ، وكغارس الشَّعراء [شجرة من الحمض] حيث يزكو النخل والزيتون. نشر العلم عند من ليس من أهله مفسد لهم ، كإطعامك العسل والحلواء من به احتراق وحمى ، أو كتشميمك المسك والعنبر لمن به صداع من احتدام الصفراء. الباخل بالعلم ، ألأم من الباخل بالمال ؛ لأن الباخل بالمال أشفق من فناء ما بيده ، والباخل بالعلم بخل بما لا يفنى على النفقة ، ولا يفارقه مع البذل. من مال بطبعه إلى علم ما وإن كان أدنى من غيره ؛ فلا يشغلها بسواه ، فيكون كغارس النارجيل بالأندلس، وكغارس الزيتون بالهند، وكل ذلك لا ينجب. أجل العلوم ما قربك من خالقك تعالى ، وما أعانك على الوصول إلى رضاه. انظر في المال والحال والصحة إلى من دونك ، وانظر في الدين والعلم والفضائل إلى من فوقك. العلوم الغامضة كالدواء القوي ، يُصْلح الأجساد القوية ، ويُـهْلك الأجساد الضعيفة. وكذلك العلوم الغامضة ؛ تزيد العقل القوي جودة وتصفية من كل آفة ، وتهلك ذا العقل الضعيف.
- [ مستوصفات وعيادات السعودية ] مستوصف دلة للأسنان
- [ رقم هاتف ] مدرسة المهد في سند البحرين وعنوان مدرسة خاصة في البحرين
- [ وسطاء عقاريين السعودية ] عبدالله سعيد محمد باحسين ... مكه المكرمه ... منطقة مكة المكرمة
- [ خذها قاعدة ] ما أجمل الصدفة .. إنها خالية من الإنتظار. - محمود درويش ( شاعر فلسطيني )
- [بحث جاهز للطباعة] عناوين جامعات عالمية (رسائل, بحوث,مذكرات ,اطروحات pdf) -
- [ مواقع التواصل الاجتماعي ] طريقة عمل حساب تويتر بالجوال
- هاتف وعنوان مشغل لوزة - النسيم, مدينة الرياض
- [ متاجر السعودية ] مؤسسة لام بيج للأثاث ... الخبر ... المنطقة الشرقية
- تعبير عن قدوتي في الحياة أمي
- [ وسطاء عقاريين السعودية ] مشبب يحي أحمد الهاجري ... حفر الباطن ... المنطقة الشرقية
- تعرٌف على ... حامد عيسى عليش | مشاهير
- [ هياكل معدنية و تجارة قطر ] شركة المنصور للصناعات المعدنية
- [ خذها قاعدة ] كانوا سابقاً يسجنون الناس لأنهم يسرقون , أما الآن فهم يسجنونهم لأنهم يقولون الحقيقة. - مكسيم غوركي
- [ خدمات السعودية ] طريقة تجديد سجل الاسرة عبر ابشر (الشروط + المتطلبات + الرسوم)
- تعرف على نادي المعلمين – الكويت 1951م
- [ رقم هاتف ] مطعم الابراج في البديع البحرين وعنوان مطعم وجبات سريعة في البحرين
- [ المركبات الامارات ] النسر للتخليص الجمركى ... أبوظبي
- هاتف و عنوان مستشفى القريات العام و معلومات عنها بالقريات بالسعودية
- [ مؤسسات البحرين ] صالون النوراء للتجميل ... منامة
- معلومات عن طيور الفلامنجو
- كيف تحمى نفسك من الاجهاض وعدم سقوط الجنين
- [ رقم هاتف ] مطعم زرياب في الرفاع الحجيات البحرين وعنوان مطعم اكلات بحرينية وعربية
- [ رقم هاتف ] شركة رؤية الخليج للمقاولات
- [ دليل دبي الامارات ] القنصلية العامة لأوكرانيا ... دبي
- [ تعرٌف على ] تصفيات كأس العالم 2018 – إفريقيا المرحلة الأولى
- [ تعليم الامارات ] معهد كامبوس التعليمي ... دبي
- تفسير رؤية الزغاريد أو الهلاهل في المنام
- [ رقم هاتف ] ملحمه ذبايح وخرفان مدينة خليفة - الدوحة
- [ رقم هاتف ] مطعم الرميحي مدينة حمد
- [ وسطاء عقاريين السعودية ] عبدالله سالم هندي الغامدي ... تبوك ... منطقة تبوك
- كيفية استخدام العنبر لزيادة الوزن
- [ تعرٌف على ] جائزة ريتشارد بيلمان التراثية
- [ تعرٌف على ] جريسيلدا سيسيلياني
- [بحث] صوفية الطريقة القادرية - ملخصات وتقارير جاهزة للطباعة
- [ مؤسسات البحرين ] الرميثة الابواب الجراء الحديدية والالمنيوم ولوازمها ... المنطقة الشمالية
[ تعرٌف على ] مصرفية إسلامية # أخر تحديث اليوم 2024/05/13
تم النشر اليوم 2024/05/13 | مصرفية إسلامية
المصارف الإسلامية
المصرف هو مؤسسة مالية، هدفها المعلن هو تسهيل المعاملات المالية للعملاء وحفظ الأموال وتشغيلها.
نشأت وتطورت المصارف في أوروبا على أمتداد 400 عام ولكن عند أنتقالها إلى المجتمعات الإسلامية واجهت رفضاً من المسلمين لان طبيعة عملها مخالفة لقواعد التعامل الإسلامي من عدة نواحي، أهمها التعامل بالربا (الفوائد)، إضافة إلى نواحي تفصيلية أخرى كثيرة. ظهرت المصارف الإسلامية بعدة طرق
أولها: إنشاء المصارف على الأساس الإسلامي مثل بيت التمويل الكويتي ومصرف فيصل الإسلامي والمصرف الإسلامي الأردني والمصرف الإسلامي الفلسطيني ومصرف أبوظبي الإسلامي ومصرف دبي الإسلامي. ثانيها: توفير الخدمة المصرفية الإسلامية من مصارف عاملة على النظام التقليدي
بسبب وجود طلب على الخدمات الإسلامية وذلك بطريقتين: افتتاح مصارف إسلامية تتبع المصارف الأصلية في الأدارة والملكية ومنفصلة عنها حسابياً. وقد تحمل أسماء مختلفة عن المصرف الأصلى مثل المصرف العربي الإسلامي الدولي الذي يتبع المصرف العربي المحدود ومصرف القاهرة عمان الإسلامي الذي يتبع مصرف القاهرة عمان.
تقديم خدمات المعاملات الإسلامية من خلال المصرف الأعتيادي حيث تكون تحت رقابة شرعية غالباً رجل دين إسلامي أو مجمع فقهي وهو الأكثر أتنشاراً في المصارف الغربية مثل مصرف (HSBC) الذي يوفر حساب مسمى أمانة يخضع لرقابة من قبل هيئة إسلامية ويتم تسويق الحساب إلى الأقلية الإسلامية في المملكة المتحدة بريطانيا.
الخدمات المصرفية في المصارف الإسلامية
يقدم المصرف الإسلامي نفس الخدمات التي يقدمها المصرف العادي بأستثناء الخدمات التي تحتوى على الفائدة التي تعتبر ربا محرم في الشريعة الإسلامية. ويمكن تقسيم الخدمات التي تقدمها المصارف الإسلامية إلى قسمين رئيسين: خدمات مصرفية لعمليات ائتمانية
خدمات مصرفية لا تشمل عمليات ائتمانية.
خدمات مصرفية لا تشمل عمليات ائتمانية
هي الخدمات المصرفية التي لا تتضمن عمليات ائتمانية فيتم تنفيذها كخدمة مصرفية يتم أخذ عمولة أجر مقابل تقديم الخدمة، وهي نفس الخدمات المؤداة في المصارف العادية وتختلف معها في بعض النقاط سنحاول توضيحها. وهي على شكل المثال لا الحصر: الحسابات
الحسابات الجارية
وهي خدمة توفرها المصارف الإسلامية كما هي في المصارف العادية وهي قبول والأحتفاظ كأمانة بأموال يودعها العملاء لاتضاف عليها أي فائدة ولا تتحمل أي مخاطر ويمكن للمصرف ان يضيف عليها جوائز غير مسبقة التحديد، وتسمح بعض المصارف الإسلامية بالسحب على المكشوف لبعض العملاء لا تتقاضى عليها فوائد أنما يكون كقرض حسن يخضع لشروط محددة متفق عليها. الودائع لأجل
وهي تختلف أختلاف جذري عن مثيلاتها في المصارف العادية التي تضمن أصل الوديعة والفائدة عليها، حيث أن المصارف الإسلامية لا تضمن الأصل وغير مشروطه بنسبه محددة. وإنما يكون دور المصرف كوكيل للمودع في مواجهة المستخدميين لهذا المال. وهذه الوكالة على نوعين: وكالة فيها تفويض من المودعين باستثمار الودائع في أي مشروع
وهو ما يسمى بالودائع العامة حيث تقوم المصارف الإسلامية يتقديم الخدمات الأتمانية السابقة الذكر حيث يتم إنشاء وعاء يتم وضع الأرباح فيه وتوزيعها على المودعين بنظام النمر (أي المبلغ مضروباً في المدة) بعد استقطاع حصة
المصرف مقابل الوكالة أو الإشراف. وكالة فيها تقييد من المودعين باستثمار ودائعهم في مشروعات محددة
يقومون بدراستها والموافقة عليها وتحمل مخاطرها وتعود إليهم أرباحها بعد استقطاع حصة المصرف مقابل الوكالة والإشراف، وهذا ما يسمى في مصطلح المصارف الإسلامية بالودائع المخصصة. قد يظهر أن هذا النوع يشكل زيادة في نسبة المخاطرة في الوديعة حيث أن المصرف ممكن ان يقوم بأستثمار المال في مشاريع خاسرة ويوجد حلول شرعية حيث يمكن أن يحتوى عقد الوديعة على عقد تأمين يؤمن على رأس المال وهو النظام المتبع في النظام المصرفي الإيراني. ويوجد حل آخر هو أيجاد طرف ثالث يكفل رأس المال المودع ويكون هذا الطرف مرتبط بالمصرف الإسلامي بشكل ما. الاعتمادات المستندية
ويعرف الاعتماد المستندي بأنه طلب يتقدم به المتعامل من أجل سداد ثمن مشتريات بضائع من الخارج. حيث تعد من أهم الخدمات المصرفية التي تقدمها المصارف، حيث تعد أساس الحركة التجارية (الاستيراد – التصدير) في كافة أنحاء العالم والتي تنفذ من خلال شبكة المراسلين للمصارف حول العالم. المصارف الإسلامية تؤدي هذة الخدمة بأسلوبين: الأسلوب الأول: أن يسدد العميل كامل المبلغ للمصرف ويتولى المصرف فتح الأعتماد وتسديد مبلغ قيمة الأعتماد بالعملة المطلوبة وهنا يتقاضى المصرف الإسلامي رسوم خدمة. الأسلوب الثاني: وهو تنفيذ الاعتماد المستندي كائتمان مصرفي يتم بتسديد المتعامل جزء فقط من قيمة الاعتماد ويقوم المصرف الإسلامي باستكمال سداد قيمة الاعتماد كعملية ائتمانية إسلامية بأحد الأشكال سابقة الذكر. خطابات الضمان
يعرف خطاب الضمان بأنه { تعهد كتابي يصدر من المصرف بناء على طلب المتعامل بدفع مبلغ نقدي معين أو قابل للتعيين بمجرد أن يطلب المستفيد ذلك من المصرف خلال مدة محددة ويجوز امتداد الضمان لمدة أخرى وذلك قبل انتهاء المدة الأولى }.
وهي لها أهمية كبيرة في التعاقدات والمقاولات والعطائات.
وتوجد أنواع متعددة لخطابات الضمان منها: خطاب ضمان ابتدائي، خطاب ضمان نهائي، خطاب ضمان دفعة مقدمة.
وينظر إلى خطابات الضمان من رؤيتين:
الأولى إذا سدد العميل كامل المبلغ ولا يوجد عملية أئتمانية يصدر المصرف خطاب الضمان.
الثانية إذا لم يسدد العميل كامل المبلغ يجب أن تتم المعاملة بأحد العمليات الأستثمارية الإسلامية
سابقة الذكر. الأوراق المالية
وهي الأسهم والسندات، والأسهم هي نصيب في شركات مساهمة عامة على شكل وحدات كل وحدة اسمها سهم مثلاً شركة رأس مالها 1,000,000 دينار أردني مقسمة على شكل أسهم عددها 1,000,000 سهم قيمة كل سهم دينار أردني. والخدمات التي تقدمها المصارف الإسلامية بما يرتبط بالأسهم: الاكتتاب: وهي عملية استقبال طلبات الحصول على أسهم عند طرحها للاكتتاب للشركات الجديدة ويتقاضى المصرف الإسلامي أجرا عن ذلك.
حفظ الأسهم: يقوم المصرف الإسلامي بحفظ الأسهم للمتعامل ويتقاضي أجرا.
بيع وشراء الأسهم: يقوم المصرف الإسلامي ببيع وشراء الأسهم كوكيل عن العميل مقابل أجر.
– صرف أرباح الأسهم: يقوم المصرف بصرف أرباح الأسهم نيابة عن الشركات كوكيل مقابل أجر عن الخدمة.
يشترط عدم تعامل هذة الشركات بالخمور ومنتجات الخنزير والقمار وكل ما حرمه الشرع.
أما السندات هي أوراق مالية يحصل حاملها على عائد معروف محدد مسبقاً لذلك المصارف الإسلامية لا تتعامل بها.
و – الصرف الأجنبي: وهو بيع وشراء العملات ويتقاضى المصرف عليها أجراً. الحوالات
وهي عملية تحويل أموال من منطقة إلى منطقة أخرى ويتم تأديتها كخدمة يتقاضى عليها أجراً. ويجب أن نشير في النهاية أن الخدمات التي تأديها المصارف الإسلامية تتطور وتتغير مع تطور الأراء والفتوى الشرعية.
التعريف السابق صحيح،
إلا أن ما هو معمول به لدى المصارف جميعا يسمى سفتجة عند الفقهاء ويدخل فيه إشكالية الصرف والتحويل في نفس الوقت والمعاملة.
آراء مغايرة
يرى عدد محدود من فقهاء المسلمين مثل شيخ الأزهر د. محمد سيد طنطاوي أن لا حرمة في معظم معاملات المصارف التقليدية وقد خص بالذكر أنه يحل للمسلم أخذ فائدة عن المبالغ التي يودعها في المصرف وكذلك الاقتراض من المصرف لغرض إقامة المشاريع أو شراء العقارات والسيارات. لكن هذه الاراء تعتبر شاذة عن إجماع بقية الفقهاء[وفقًا لِمَن؟]، ويرى البعض انها تصدر فقط من «فقهاء السلطة».[وفقًا لِمَن؟] كما يرى آخرون أنه لا يوجد فرق جوهري بين المصارف الإسلامية والمصارف العادية باستثناء تغيير المسميات.[وفقًا لِمَن؟]
خدمات مصرفية أئتمانية
يتم تنفيذها كعمليات استثمارية وهي بديلة للخدمات الأتمانية المحسوبة بالفائدة في المصارف العادية وهي: المرابحة
نوع من أنواع البيوع وهي بيع بضاعة بنفس السعر التي أشتراها بها البائع مع أضافة ربح معلوم بنسبة من سعر الشراء أو مبلغ أضافي محدد مسبقاً بناء على وعد بالشراء من العميل وهي تسمى المرابحة المصرفية وهي أن يوقع عقد بين من يريد شراء بضاعة والمؤسسة المصرفية الإسلامية حيث تقوم المؤسسة المصرفية بشراء البضاعة ومن ثم تضيف على الثمن الأصلى مبلغ أضافي كمصاريف أضافية ومن ثم تبيعها لمن يريد شراء البضاعة (العميل) عن طريق أقساط يدفعها العميل، وهذا ما يبرر عدم شرائه للبضاعة مباشرة من مالكها الأول. الإجارة
هي من العقود الشرعية المعلومة في الفقه الإسلامى وأساسه أنه بيع لمنافع الأشياء مع بقاء أصولها في ملكية البائع. أي أنه بموجب عقد الإجارة يبيع مالك الأصل منفعته أو الخدمة المنوطة بذلك الأصل وتظل ملكية الرقبة للبائع وذلك مقابل أجر يدفعه المستأجر للأصل الذي استأجره يتفق عليه بين الطرفين وذلك في خلال مدة معلومة هي مدة الإجارة للأصل، فإذا انتهت المدة يعود الأصل إلى مالكه والذي يملك بعد ذلك أن يبيعه لأى جهة سواء كانت تلك الجهة هي المستأجرة للأصل ابتداء أو غيرها كما يملك أيضاً أن يؤجره إلى أي جهة أخرى، فضلاً عن أن هناك أسلوب الإيجار المنتهى بالتمليك.
والفائدة الحقيقية من عقد الإجارة هي أن الأصول الرأسمالية التي يحتاج إليها العملاء مثل الأوناش الضخمة والأجهزة أو الآلات ذات التكلفة المرتفعة وغيرها قد تكون تكلفتها أكبر بكثير مما يحتمله رجال الأعمال فيمكن للمصرف بما لديه من أموال أن يوفر تلك الأصول ويؤجرها إلى رجال الأعمال مقابل أجرة عن الأصل يتفق عليها وخلال فترة زمنية يحددها عقد الإجارة. وبذلك يتحصل المستأجر على منفعة الأصل مقابل تكلفة محددة تكون في مقدوره عادة. وبلا شك أن هذا الأسلوب من المعاملات يحقق العديد من المزايا للمستأجرين حيث يوفر لهم جزءاً كبيراً من السيولة النقدية التي يمكن توجيهها إلى التشغيل دون اللجوء إلى الاقتراض لشراء وملكية هذه الأصول كما أن تكلفة الإجارة تحمل على حساب الأرباح والخسائر وبالتالى فهى لا تدخل ضمن الوعاء الخاضع للضريبة كما أن إجارة الأصل تساعد المستأجر على مواكبة التطورات في مجال تكنولوجيا الأجهزة والمعدات كما أن تكاليف الصيانة عادة ما تتحملها الشركات المؤجرة للأصل حتى يبقى الأصل على حاله التي تُمكن المستأجر من الانتفاع به. الإجارة المنتهية بالتمليك
وهو أن يقوم المصرف بشراء عقار ومن ثم توقيع عقد أجارة منتهي بالتمليك مع مستأجر لمدة محددة عند أنتهاء هذة المدة يقوم المصرف بنقل ملكية العقار إلى المستأجر مع أعطاء خيار للمستأجر أن يمتلك العقار قبل أنتهاء المدة بأن يدفع مبالغ محدد كيفية حسابها عند توقيع العقد. الإجارة الموصوفة بالذمة
وهذا النوع شبية بالنوع السابق لكنة ليس في عقار وأنما أجار المنفعة لمنقولات مثل سيارة أو يخت موصوفة وصف دقيق يمنع الجهالة والأختلاف بين المصرف الإسلامي والعميل. بيع السلم
‘السلم’ لغة: هو السلف وزناً ومعنىً، ويطلق على الاستسلام كما يطلق على شجر العضاة واحده سلمة اصطلاحاً: في الاصطلاح الفقهي السلم هو (بيع آجل بعاجل) أو (دين بعين) أو هو (بيع يتقدم فيه رأس المال _أي الثمن_ ويتأخر فيه المثمن _أي المبيع_ لأجل مسمى) أو هو (بيع موصوف بالذمة) أو هو (أن يسلف عوضاً حاضراً في عوض موصوف في الذمة إلى أجل). وهذه التعاريف كلها بمعنى واحد ولا خلاف بينها إلا من حيث اللفظ وهو غير مؤثر
هو دفع المال في الوقت الحالي واستلام البضاعة في المستقبل وهو عكس الائتمان الاستصناع
عقد الأستصناع هو عقد يبرم مع جهة مصنعة بحيث تتعهد بموجبه بصنع سلعة ما وفقا لشروط معينة يفرضها المصرف «المصرف الإسلامي» وعند حلول الأجل يقدم الصانع منتوجه «يقبلها المصرف في حالة وافت الشروط المطلوبة» بعد ذلك يبيعها المصرف على أنها سلعة خاصة «مصنعة محليا»، وفائدة المصرف هو المبلغ الزائد عن التكلفة الكلية للسلعة والتي يحددها المصرف ذاته.
والسلعة«المصنوع» تعد حسب الطلب: مبان أو آلات أو أجهزة أو سلعاً استهلاكية أوإنتاجية….وهكذا. المضاربة
أن يقدم المال طرف، ويكون العمل والاستثمار والإدارة له من طرف آخر، ويكون الربح بينهما حسب النسبة التي يتفقان عليها وتقع نسبة المخاطرة في الخسارة على الطرفين بحيث يخاطر مقدم المال بخسارة رأس المال فقط وأى مخاطر إضافية (من ديون وخلافه) تقع على المستثمر. المشاركة
أن يقدم الطرفان المال بينما الإدارة قد تكون من الطرفين أو أحدهما على شرط أخذ مبلغ اضافي من صافي الربح مقابل المجهود وسمي بالمشاركة لأن شرطه مشاركة الطرفين للربح والخسارة كما يحق لأي من الأطراف أن يبيع مساهمته لطرف ثالث خلال مدة العقد القرض الحسن
هو قرض يدفعة المصرف وفق شروط معينة متفق عليها ولا يقاضى المصرف أي زيادة عند سداد المبلغ من قبل المقترض.
شرح مبسط
المصرفية الإسلامية أو الصيرفة الإسلامية (بالإنجليزية: Islamic Banking) ويقصد بها النظام أو النشاط المصرفي المتوافق مع الشريعة الإسلامية.[1][2][3] حيث أن الفائدة التي تدفعها المصارف عن الودائع أو التي تأخذها عن القروض تدخل في حكم الربا، الذي يعد من الكبائر. وقد تم إنشاء أول مصرف إسلامي في دبي أوائل سبعينات القرن الماضي، ثم أنشئ العديد من المصارف الإسلامية بعد ذلك التي بلغت حو500 مصرف في جميع أنحاء العالم ومن أشهرها مصرف فيصل الإسلامي ومصرف دبي الإسلامي.[4]